Vérifié le 10/04/2025 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)
Vous voulez comprendre le prélèvement à la source de votre impôt sur le revenu ou signaler un changement de situation ? L'impôt est prélevé sur vos revenus d'activité ou de remplacement (salaire, pension par exemple) en même temps que vous les percevez. Mais vous pouvez demander une modification de votre taux de prélèvement si vous le souhaitez. Nous vous indiquons les informations à connaître.
En France
À l'étranger
Le prélèvement à la source consiste à faire payer l'impôt en même temps que vous percevez vos revenus.
Si vous êtes <span class="miseenevidence">salarié ou retraité</span>, l'impôt est collecté par votre employeur ou votre caisse de retraite.
Vous payez l'impôt sur le revenu correspondant par des <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3120">acomptes prélevés sur votre compte bancaire</a> directement par l'administration fiscale si vous êtes dans <span class="miseenevidence">l'une des situations suivantes</span> :
Travailleur indépendant
Agriculteur
Vous bénéficiez de revenus perçus directement (par exemple revenus fonciers).
Le prélèvement dépend du type de revenus concernés :
Le prélèvement s'applique aux revenus suivants :
Traitements et salaires
Pensions de retraite
Allocations de chômage
Indemnités journalières de maladie
Fraction imposable des indemnités de licenciement.
À savoir
Le prélèvement est indiqué sur votre <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F559">feuille de paie</a>.
L'impôt est <span class="miseenevidence">prélevé directement sur votre revenu par le collecteur</span> selon un taux de prélèvement calculé par l'administration fiscale.
Par exemple, votre employeur ou votre caisse de retraite, France Travail (anciennement Pôle emploi), l'Assurance maladie.
Si votre situation change en cours d'année (modification des revenus ou situation de famille), vous pouvez <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F35894">demander une modification de votre taux</a>.
Cette modulation est possible à la baisse sous certaines conditions.
Ces revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu par des <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3120">acomptes prélevés par l'administration fiscale</a> sur votre compte bancaire.
Les acomptes prélevés sont calculés par l'administration fiscale sur la base du montant des revenus déclarés l'année précédente.
Ils sont prélevés sur votre compte bancaire chaque mois (ou chaque trimestre sous certaines conditions).
Ces revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu par des <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3120">acomptes prélevés par l'administration fiscale</a> sur votre compte bancaire.
Les acomptes prélevés sont calculés par l'administration fiscale sur la base du montant des revenus déclarés l'année précédente.
Ils sont prélevés sur votre compte bancaire chaque mois (ou chaque trimestre sous certaines conditions).
Les <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R2218">rentes viagères à titre onéreux</a> sont imposables.
Ces revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu par des <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3120">acomptes prélevés par l'administration fiscale</a> sur votre compte bancaire.
Les acomptes prélevés sont calculés par l'administration fiscale sur la base du montant des revenus déclarés l'année précédente.
Ils sont prélevés sur votre compte bancaire chaque mois (ou chaque trimestre sous certaines conditions).
Ces revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu par des <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3120">acomptes prélevés par l'administration fiscale</a> sur votre compte bancaire.
Les acomptes prélevés sont calculés par l'administration fiscale sur la base du montant des revenus déclarés l'année précédente.
Ils sont prélevés sur votre compte bancaire chaque mois (ou chaque trimestre sous certaines conditions).
Ces revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu par des <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3120">acomptes prélevés par l'administration fiscale</a> sur votre compte bancaire.
Les acomptes prélevés sont calculés par l'administration fiscale sur la base du montant des revenus déclarés l'année précédente.
Ils sont prélevés sur votre compte bancaire chaque mois (ou chaque trimestre sous certaines conditions).
Votre taux de prélèvement à la source dépend de votre situation.
Le taux de prélèvement qui vous est appliqué est <span class="miseenevidence">déterminé par le service des impôts</span>.
Vous l'obtenez après avoir réalisé votre déclaration de revenus.
Il est calculé pour votre <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1046">foyer fiscal</a>.
Vous pouvez le retrouver sur votre espace Particulier du site <span class="expression">impots.gouv.fr</span>.
Service en ligne Impôts : accéder à votre espace Particulier
Ce taux personnalisé est communiqué à votre employeur ou votre caisse de retraite pour mettre en place le prélèvement.
Le taux de prélèvement est <span class="miseenevidence">modifié chaque année en septembre</span>, en fonction de la déclaration des revenus effectuée au printemps.
À partir du 1<Exposant>er</Exposant> septembre 2025, si vous êtes <span class="miseenevidence">marié ou pacsé et imposé en commun</span>, vous bénéficierez automatiquement d'un taux individualisé.
Le taux individualisé de chaque époux ou partenaire s’applique exclusivement aux revenus dont il dispose personnellement.
Les revenus communs du <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1046">foyer fiscal</a> restent soumis au taux de prélèvement du foyer.
Si vous l'avez demandé dans votre déclaration 2025 des revenus de 2024, vous garderez le taux de votre foyer fiscal.
Si vous n'avez pas fait cette demande, mais que vous préférez garder le taux calculé en fonction des revenus de votre foyer fiscal, vous pouvez opter pour ce taux.
Le nouveau taux s'applique au plus tard le 3<Exposant>e</Exposant> mois qui suit votre demande.
Vous pouvez demander le changement directement dans votre espace Particulier en ligne :
Service en ligne Impôts : accéder à votre espace Particulier
Si vous n'avez pas encore effectué de déclaration de revenus, l'administration ne peut pas calculer de taux personnalisé.
Dans ce cas, elle vous applique <span class="expression">un taux par défaut</span>.
Ce taux est fixé en fonction de votre base mensuelle de prélèvement, c'est-à-dire le montant de votre salaire.
Le taux est appliqué en fonction d'un <a href="https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/11255-PGP" target="_blank">barème annuel</a>. Il varie de 0 % à 43 %.
Signalez à l'administration fiscale <span class="miseenevidence">dans les 60 jours</span> tout changement dans votre situation :
Mariage
Signature d'un <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R45368">Pacs</a>
Naissance, adoption ou recueil d'un enfant mineur
Décès de l'un des époux(se) ou partenaire de Pacs
Divorce ou rupture de Pacs.
Vous pouvez signaler le changement directement <span class="miseenevidence">dans votre espace Particulier en ligne</span>.
Service en ligne Impôts : accéder à votre espace Particulier
Signaler le changement de situation permet de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F35894">changer votre taux de prélèvement</a>.
Vous pouvez demander à <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F35894">modifier votre taux de prélèvement</a> à la source si vous êtes dans l'une des situations suivantes :
Vous voulez faire baisser votre taux
Vous voulez augmenter votre taux
Vous êtes marié ou pacsé et vous souhaitez opter pour le taux de votre <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1046">foyer fiscal</a> au lieu de votre taux individualisé
Vous ne voulez pas transmettre votre taux personnalisé à votre employeur.
À savoir
À partir du 1<Exposant>er</Exposant> septembre 2025, si vous êtes marié ou pacsé et imposé en commun, vous bénéficiez automatiquement d'un taux individualisé (sauf si vous avez demandé à conserver le taux de votre foyer fiscal dans votre déclaration 2025 des revenus de 2024).
Vous pouvez demander le changement directement dans votre espace Particulier en ligne :
Service en ligne Impôts : accéder à votre espace Particulier
Si vous voulez obtenir des informations personnalisées, vous pouvez contacter ce service.
Où s’adresser ?
Par téléphone :
<span class="miseenevidence">0809 401 401</span>
Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.
Service gratuit + prix appel
La <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F358">déclaration de revenus</a> est <span class="miseenevidence">obligatoire</span>, quel que soit le montant de vos revenus.
Le prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu ne modifie pas cette obligation.
Vous pouvez bénéficier d'une <span class="miseenevidence">déclaration automatique</span>.
Vous recevez un avis indiquant vos revenus.
Votre obligation dépend de votre situation :
Si vos revenus n'ont pas changé, <span class="miseenevidence">vous n'avez pas à faire de déclaration</span>.
<span class="miseenevidence">Vous devez faire une déclaration</span> si votre situation change.
Par exemple, si vous avez un enfant, si vous vous mariez ou si vos revenus sont modifiés par rapport à l'année précédente.
À savoir
Vous retrouvez dans votre déclaration de revenus le détail de toutes vos retenues à la source de l'année passée. Vous pouvez les vérifier, et les modifier si nécessaire.
Si <span class="miseenevidence">l'impôt </span>calculé à partir de votre déclaration est <span class="miseenevidence">plus élevé que le total des prélèvements réalisés</span> l'année précédente, il vous reste un complément d'impôt à payer.
Exemple
En 2024, vous avez versé <span class="valeur">150 €</span> par mois de prélèvement à source, soit un total annuel de <span class="valeur">1 800 €</span>.
L'impôt calculé à partir de votre déclaration effectuée au printemps 2025 est de <span class="valeur">2 100 €</span>.
Vous devrez verser un complément d'impôt de <span class="valeur">300 €</span> (<span class="valeur">2 100 €</span> - <span class="valeur">1 800 €</span>).
Plusieurs raisons peuvent expliquer cet écart, notamment les suivantes :
Vos revenus ont augmenté et vous n'avez pas demandé à <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F35894">changer votre taux de prélèvement</a>
Vous avez touché un <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F426">acompte de réductions ou crédits d'impôt</a> trop élevé.
Le complément (solde) d'impôt à payer est indiqué sur votre avis d'impôt.
Le complément d'impôt est prélevé sur votre compte bancaire de l'une des façons suivantes :
Jusqu'à <span class="valeur">300 €</span> : en 1 fois en septembre
Plus de <span class="valeur">300 €</span> : en 4 fois de septembre à décembre.
En plus du complément d'impôt, vous continuez à payer votre prélèvement à la source pour l'année en cours.
Par exemple, vous payez le complément d'impôt dû pour 2024 et le prélèvement à la source dû pour vos revenus de 2025.
Si vous avez des difficultés pour payer le complément d'impôt, vous pouvez <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3124">demander un délai de paiement</a>.
<span class="miseenevidence">Vidéo - Prélèvement à la source : pourquoi ai-je un solde à payer ?</span>
En cas de changement de vos coordonnées bancaires, vous devez prévenir les services fiscaux depuis votre espace personnel sur <span class="expression">impots.gouv.fr</span> ou par téléphone.
Service en ligne Impôts : accéder à votre espace Particulier
Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.
Service gratuit + prix appel
Un changement doit être signalé <span class="miseenevidence">avant le dernier jour du mois</span> pour être pris en compte dès le mois suivant.
Pour préparer le versement d'un complément d'impôt ou le remboursement d'un trop-perçu, vous devez signaler tout changement bancaire <span class="miseenevidence">avant le 1<Exposant>er</Exposant> juillet</span>.
Des règles particulières à certains revenus s'appliquent si vous <span class="miseenevidence">ne résidez pas en France.</span>
<span class="miseenevidence">Déterminer sa résidence fiscale</span>
Que vous soyez français ou non, les services fiscaux considèrent que votre domicile fiscal est en France si vous remplissez <span class="miseenevidence">l'un des critères suivants</span> :
Votre domicile fiscal est en France si la résidence habituelle de votre foyer est France.
Votre foyer est constitué de votre famille et de vous.
L'administration fiscale retient les personnes suivantes :
Votre conjoint marié, pacsé ou concubin
Vos enfants.
En revanche, elle ne retient pas vos autres proches (parents, frères et sœurs, etc.)
Si vous êtes célibataire sans enfant, votre foyer est le lieu où vous résidez habituellement, en dehors de vos déplacements professionnels.
Votre domicile fiscal est en France si c'est le lieu de votre séjour principal, c'est-à-dire que vous y séjournez <span class="miseenevidence">au moins 183 jours au cours de l'année</span>, donc plus de 6 mois.
Pour l'impôt sur le revenu, la France s'entend des territoires suivants :
France continentale, îles du littoral et Corse
<a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R41207">Départements d'outre-mer</a> (<a href="https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4618-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-20-30-10-20190226" target="_blank">avec des particularités</a>).
Votre domicile fiscal est en France si <span class="miseenevidence">vous y avez votre activité principale</span>.
L'activité principale est celle à laquelle vous consacrez le plus de temps effectif ou celle qui vous procure l'essentiel de vos revenus.
Si vous exercez plusieurs activités, c'est l'activité principale qui est prise en compte.
Une activité exercée de façon accessoire n'est pas concernée.
À noter
Votre domicile fiscal est en France si vous êtes dirigeant d'une entreprise dont le siège est en France et qu'elle y réalise plus de 250 millions d'euros de chiffre d'affaires.
Pour l'impôt sur le revenu, la France s'entend des territoires suivants :
France continentale, îles du littoral et Corse
<a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R41207">Départements d'outre-mer</a> (<a href="https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4618-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-20-30-10-20190226" target="_blank">avec des particularités</a>).
Votre domicile fiscal est considéré en France si <span class="miseenevidence">vous y avez effectué vos principaux investissements</span>.
De même, si le siège de vos affaires, d'où vous administrez vos biens, est en France.
Pour l'impôt sur le revenu, la France s'entend des territoires suivants :
France continentale, îles du littoral et Corse
<a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R41207">Départements d'outre-mer</a> (<a href="https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4618-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-20-30-10-20190226" target="_blank">avec des particularités</a>).
Une <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">convention internationale</a> conclue entre la France et un pays étranger peut prévoir des règles différentes. Si nécessaire, vérifiez aussi votre situation auprès des autorités fiscales de l'État étranger concerné.
Si vous résidez en France et que votre époux(se) ou partenaire de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R45368">Pacs</a> a son domicile fiscal hors de France (en application d'une <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">convention fiscale</a>), vous devez déclarer les revenus suivants :
Vos revenus et ceux des enfants et personnes à charge qui ont leur domicile en France
Les revenus de source française de votre époux(se) ou partenaire de Pacs domicilié hors de France (à condition que l'imposition soit attribuée à la France par la convention fiscale).
Pour <span class="miseenevidence">connaître votre résidence fiscale</span>, vérifiez votre situation auprès de votre service des impôts.
Consultez votre <span class="miseenevidence">service des impôts des particuliers</span> :
Via votre <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R3120">messagerie sécurisée sur votre compte personnel</a>
Par courrier
10 rue du Centre
TSA 10010
93465 Noisy-Le-Grand Cedex
Un prélèvement à la source s'applique aux revenus suivants :
Traitements et salaires pour une activité exercée en France
Pensions et rentes viagères si l'organisme qui les verse est établi en France.
La retenue est prélevée par votre employeur ou votre caisse de retraite.
Les taux de retenue à source varient selon la provenance des revenus :
La retenue est calculée par tranches de revenus aux taux suivants :
<span class="valeur">0 %</span>
<span class="valeur">12 %</span>
<span class="valeur">20 %</span>.
La retenue est calculée par tranches de revenus aux taux suivants :
<span class="valeur">0 %</span>
<span class="valeur">8 %</span>
<span class="valeur">14,4 %</span>.
Ces taux s'appliquent par tranches de revenus selon un <a href="https://www.impots.gouv.fr/international-particulier/questions/comment-declarer-la-retenue-la-source-prelevee-par-mon-employeur" target="_blank">barème annuel</a>, et après un abattement de 10 %.
Vous devez déclarer votre retenue à la source.
Cochez la case « Retenue à la source des non-résidents » de votre déclaration de revenus en ligne, puis complétez les champs concernés.
Service en ligne Déclaration 2025 en ligne des revenus de 2024 (espace Particulier)
La mise à jour du livret de famille est bien plus qu’une simple formalité administrative ; c’est un acte chargé de symboles, marquant l’évolution d’une famille au fil du temps. Ce modeste document, parfois négligé dans son importance, devient le témoin fidèle des grandes étapes de la vie.
À travers les années, le livret de famille devient le réceptacle des souvenirs les plus précieux. Chaque naissance y est consignée avec soin, gravant dans ses pages l’arrivée d’un nouveau membre dans le cercle familial. Chaque mariage y est inscrit, célébrant l’union de deux êtres dans l’amour et la promesse d’un avenir commun.
Mais le livret de famille ne se limite pas aux joies des commencements. Il reflète également les épreuves surmontées et les changements survenus. Les divorces et les séparations y laissent leur trace, rappelant que chaque chemin familial comporte ses hauts et ses bas. Les décès sont également enregistrés, témoignant de la perte d’êtres chers et de leur place indélébile dans l’histoire familiale.
Ainsi, la mise à jour du livret de famille devient un rituel chargé d’émotions et de significations. C’est l’occasion de revisiter le passé tout en se tournant vers l’avenir, de reconnaître les liens qui nous unissent tout en honorant les épreuves surmontées. C’est un acte de préservation de l’histoire familiale, une manière de perpétuer le récit de ceux qui nous ont précédés et de préparer le terrain pour les générations futures.
En fin de compte, la mise à jour du livret de famille transcende sa simple fonction administrative pour devenir un symbole puissant de l’unité familiale, de la résilience face aux défis et de la continuité à travers le temps.
Le département d'Ille-et-Vilaine est placé en vigilance orange pour canicule par Météo France.
L'Agence régionale de santé Bretagne a activé le numéro vert Canicule info service.
Le 0800 06 66 66 est ouvert de 8H à 19H en France métropolitaine pour obtenir des conseils pour se protéger et protéger son entourage, en particulier les plus fragiles.
En cas de malaise, forte fièvre ou propos incohérents : appelez le 15.
