Mise à jour du livret de famille

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Fiche pratique

Impôt sur le revenu - Quotient familial d'un parent isolé

Vérifié le 10/04/2025 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)

Vous vivez seul avec vos enfants et vous vous interrogez sur votre situation fiscale ? Vous bénéficiez de la majoration de votre nombre de parts liée à vos enfants, mais aussi d'un majoration supplémentaire en tant que parent isolé. L'avantage varie selon que vos enfants sont en garde exclusive ou partagée. Nous vous indiquons les informations à connaître.

Vous avez droit à <span class="miseenevidence">1 part</span> de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1124">quotient familial</a> en tant que personne seule.

En tant que <span class="expression">parent isolé</span>, vous avez droit à une <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R58943">majoration</a> de votre nombre de parts.

Cette majoration dépend de votre situation (enfants <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R54575">à charge</a>, personne invalide recueillie sous votre toit).

Vous pouvez bénéficier d'un avantage supplémentaire si vous êtes invalide ou ancien combattant.

Pour les services fiscaux, vous êtes un <span class="expression">parent isolé</span> si vous êtes dans l'une des situations suivantes :

  • Vous vivez seul avec vos <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R54575">enfants à charge</a>
  • Vous vivez seul et vous avez recueilli une personne invalide sous votre toit.

Vous devez aussi être dans l'une des situations suivantes :

  • Célibataire
  • Divorcé
  • Séparé.

Les services fiscaux considèrent que vous vivez seul si <span class="miseenevidence">vous ne vivez pas en concubinage</span>.

Vous pouvez donc vivre par exemple avec un <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R12574">descendant</a> ou un <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R12668">ascendant</a>.

 À noter

Si <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F35127">votre époux ou épouse ou partenaire de Pacs est décédé</a>, votre situation est différente.

Vos enfants à charge (ou <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F3085">rattachés</a> à votre déclaration) vous donnent droit à une majoration de votre nombre de parts, selon votre situation.

  • Si vous avez un (ou plusieurs) enfant à charge exclusive (mineur ou majeur célibataire), vous bénéficiez d'une <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R58943">majoration de parts</a> pour chacun de vos enfants.

    En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire pour votre 1<Exposant>er </Exposant>enfant.

    Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :

    Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde exclusive

    Nombre d'enfants

    Nombre de parts (parent compris)

    1

    2

    2

    2,5

    Par enfant supplémentaire

    1

      À savoir

    Si votre enfant fiscalement à charge a une <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F34049">carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"</a>, vous avez droit à <span class="miseenevidence">une demi-part supplémentaire</span> de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1124">quotient familial</a>.

     Exemple

    Vous vivez seule et vous avez <span class="miseenevidence">3 enfants à charge exclusive</span>.

    Vous avez droit à 1 part pour vous.

    Vos enfants vous donnent les droits suivants :

    Soit un total de <span class="miseenevidence">3,5 parts</span>.

    L'avantage fiscal est limité à <span class="valeur">4 224 €</span> pour la part entière accordée pour votre 1<Exposant>er</Exposant> enfant à charge.

    Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :

    • Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1124">quotient familial</a>
    • Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

    Si le 2<Exposant>nd</Exposant> résultat est inférieur au 1<Exposant>er</Exposant>, le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1<Exposant>er</Exposant> résultat.

  • Vous avez droit à une <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R58943">majoration de parts</a> pour chacun de vos enfants à charge (mineur ou majeur célibataire).

    En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une majoration supplémentaire :

    • <span class="miseenevidence">Un quart de part</span> supplémentaire pour 1 enfant
    • <span class="miseenevidence">Une demi-part</span> supplémentaire pour 2 enfants au moins.

     À noter

    Si vous avez à la fois des enfants en garde exclusive et des enfants en résidence alternée, vous avez droit à une demi-part supplémentaire en tant que parent isolé.

    Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :

    Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde partagée

    Nombre d'enfants

    Nombre de parts (parent compris)

    1

    1,5

    2

    2

    Par enfant supplémentaire

    0,5

      À savoir

    Si votre enfant fiscalement à charge a une <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F34049">carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"</a>, vous avez droit à <span class="miseenevidence">un quart de part supplémentaire</span> de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1124">quotient familial</a>.

     Exemple

    Vous vivez seule et vous avez <span class="miseenevidence">3 enfants en résidence alternée</span>.

    Vous avez droit à 1 part pour vous.

    Vos enfants vous donnent les droits suivants :

    Soit un total de <span class="miseenevidence">2,5 parts</span>.

    L'avantage fiscal est limité à <span class="valeur">2 112,00 €</span> pour la demi-part accordée pour chacun des 2 premiers enfants à charge.

    Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :

    • Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1124">quotient familial</a>
    • Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

    Si le 2<Exposant>nd</Exposant> résultat est inférieur au 1<Exposant>er</Exposant>, le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1<Exposant>er</Exposant> résultat.

Vous faites votre <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F358">déclaration de revenus personnelle</a>.

Vous avez droit à <span class="miseenevidence">1 part</span> de <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=R1124">quotient familial</a>.

Vous avez droit à une <span class="miseenevidence">majoration d'une part</span> pour chaque personne invalide recueillie sous votre toit.

La personne invalide à charge doit remplir les conditions suivantes :

  • Vivre sous votre toit
  • Avoir la <a href="https://stmeen-montauban.fr/mise-a-jour-du-livret-de-famille/?xml=F34049">carte mobilité inclusion</a> portant la mention "invalidité".

Puisque vous vivez seul, vous bénéficiez d'<span class="miseenevidence">une demi-part supplémentaire</span>.

Vous bénéficiez donc d'un total de <span class="miseenevidence">2,5 parts</span>.

Vous bénéficiez d'<span class="miseenevidence">une demi-part supplémentaire</span> si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes :

  • Carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"
  • Pension (militaire ou accident de travail) pour une invalidité d'au moins <span class="valeur">40 %</span>.

Vous bénéficiez d'<span class="miseenevidence">une demi-part supplémentaire</span> si vous remplissez les <span class="miseenevidence">2 conditions</span> suivantes :

  • Plus de 74 ans au 31 décembre 2024
  • Carte du combattant ou pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.

Questions ? Réponses !

Et aussi

Pour en savoir plus

La mise à jour du livret de famille est bien plus qu’une simple formalité administrative ; c’est un acte chargé de symboles, marquant l’évolution d’une famille au fil du temps. Ce modeste document, parfois négligé dans son importance, devient le témoin fidèle des grandes étapes de la vie.

À travers les années, le livret de famille devient le réceptacle des souvenirs les plus précieux. Chaque naissance y est consignée avec soin, gravant dans ses pages l’arrivée d’un nouveau membre dans le cercle familial. Chaque mariage y est inscrit, célébrant l’union de deux êtres dans l’amour et la promesse d’un avenir commun.

Mais le livret de famille ne se limite pas aux joies des commencements. Il reflète également les épreuves surmontées et les changements survenus. Les divorces et les séparations y laissent leur trace, rappelant que chaque chemin familial comporte ses hauts et ses bas. Les décès sont également enregistrés, témoignant de la perte d’êtres chers et de leur place indélébile dans l’histoire familiale.

Ainsi, la mise à jour du livret de famille devient un rituel chargé d’émotions et de significations. C’est l’occasion de revisiter le passé tout en se tournant vers l’avenir, de reconnaître les liens qui nous unissent tout en honorant les épreuves surmontées. C’est un acte de préservation de l’histoire familiale, une manière de perpétuer le récit de ceux qui nous ont précédés et de préparer le terrain pour les générations futures.

En fin de compte, la mise à jour du livret de famille transcende sa simple fonction administrative pour devenir un symbole puissant de l’unité familiale, de la résilience face aux défis et de la continuité à travers le temps.